Kilometervergoeding: € 0,23 per zakelijke kilometer
Gebruik je je privéauto, motor of fiets voor je bedrijf? Dan mag je in 2026 € 0,23 per zakelijke kilometer van je winst aftrekken. Dit geldt voor ritten naar klanten, leveranciers, netwerkevenementen en andere zakelijke afspraken. Woon je op hetzelfde adres als je werkruimte, of werk je meestal thuis, dan is woon-werkverkeer vaak geen zakelijke kilometer. Rijd je naar een vaste externe werkplek, dan gelden aparte regels en is het goed om dit met je boekhouder of de Belastingdienst af te stemmen.
In deze vergoeding van € 0,23 per kilometer zijn de gebruikelijke autokosten verwerkt, zoals brandstof, onderhoud en verzekering. Deze kosten mag je daarom niet nog een keer als aparte autokosten aftrekken. Voor sommige extra kosten, zoals bepaalde parkeerkosten of tolkosten die direct bij een specifieke zakelijke rit horen, kan in de praktijk soms een andere aanpak gelden. Overleg daarom met je boekhouder hoe je deze kosten in jouw situatie het beste verwerkt.
Privéauto: vaste kilometervergoeding
Rijd je zakelijk in je eigen auto of ander privévervoermiddel? Dan gebruik je de vaste vergoeding van € 0,23 per zakelijke kilometer. Je telt alle zakelijke kilometers per jaar op en vermenigvuldigt dit met € 0,23 om je aftrekbare bedrag te bepalen.
Omdat de werkelijke kosten al in deze vergoeding zijn opgenomen, mag je uitgaven zoals brandstof, onderhoud, verzekering, tol en parkeren niet daarnaast nog afzonderlijk aftrekken van je winst.
Auto van de zaak: werkelijke kosten en bijtelling
Heb je een auto die tot je ondernemingsvermogen hoort? Dan trek je de werkelijke autokosten af, zoals afschrijving, brandstof, onderhoud, verzekering en parkeerkosten. Deze kosten horen dan volledig bij je zakelijke uitgaven.
Gebruik je de auto van de zaak ook privé, bijvoorbeeld voor boodschappen of familiebezoek? Dan krijg je te maken met een bijtelling voor privégebruik. Over die bijtelling betaal je belasting, omdat dit wordt gezien als een voordeel voor jou privé.
Openbaar vervoer, taxi en vliegtuig: zakelijke reizen aftrekbaar
Reis je voor je bedrijf met de trein, bus, metro, tram, taxi of het vliegtuig? Dan zijn deze kosten aftrekbaar als zakelijke uitgave, zolang de reis een duidelijk zakelijk doel heeft. Denk bijvoorbeeld aan een klantbezoek, training of congres.
Bewaar altijd je reisbewijzen, facturen en digitale tickets en noteer kort het doel van de reis in je administratie. Zo kun je bij een controle eenvoudig laten zien welke reizen zakelijk waren.
Fiets: € 0,23 per kilometer of fiets van de zaak
Gebruik je je privéfiets of privé e-bike voor zakelijke ritten, bijvoorbeeld naar een klant of het station? Dan mag je ook hiervoor € 0,23 per zakelijke kilometer van je winst aftrekken. Woon-werkverkeer telt meestal niet mee als zakelijke kilometer voor de inkomstenbelasting.
Schaf je een fiets of e-bike aan als fiets van de zaak en hoort deze bij je ondernemingsvermogen? Dan zijn de kosten, zoals aanschaf, onderhoud en verzekering, in principe aftrekbaar en kun je – als je btw-plichtig bent – de btw vaak terugvragen. Gebruik je de fiets ook privé, dan krijg je te maken met een jaarlijkse bijtelling van 7% van de cataloguswaarde. Dit bedrag telt mee bij je winst, waardoor je daarover inkomstenbelasting betaalt.
Doorberekende kosten niet dubbel aftrekken
Breng je reiskosten in rekening bij je klanten, bijvoorbeeld via een aparte post op je factuur? Dan mag je deze kosten niet nog een keer aftrekken als zakelijke kosten. De kosten die je volledig doorberekent, zijn namelijk al verwerkt in je omzet.
Je mag alleen kosten aftrekken die je zelf draagt en die niet al volledig zijn doorbelast aan je opdrachtgever. Zo voorkom je dat je dezelfde uitgaven dubbel in je boekhouding verwerkt.
Goede administratie is essentieel
De Belastingdienst stelt duidelijke eisen aan je administratie. Houd daarom een zorgvuldige kilometerregistratie bij met per rit de datum, begin- en eindadres, het doel van de rit en het aantal kilometers.
Bewaar daarnaast al je reisbewijzen, tankbonnen, facturen en andere relevante documenten. Met een nette administratie verklein je de kans op discussie en sta je sterk bij een eventuele controle.
Wil je zeker weten dat je alle reiskosten zo slim mogelijk aftrekt en geen fiscale kansen laat liggen? Neem dan gerust contact met ons op. Wij denken graag met je mee over een passende en fiscaal vriendelijke aanpak.
